Zdroj: INDEX
Autor: Rozhovor Štěpán Štarha, David Neveselý
Ako majetok zachovať a ďalej rozvíjať pre ďalšie generácie?
Partneri advokátskej kancelárie HAVEL & PARTNERS a rodinnej kancelárie ONE FAMILY OFFICE David Neveselý a Štěpán Štarha vysvetľujú, kedy staviť na nadačný fond, zverenecký fond či trust a kedy na profesionálneho správcu.
Štěpán Štarha: Udržať majetok pohromade je často ťažšie, než ho vybudovať. Existuje našťastie niekoľko variantov, ako majetok ochrániť a zabezpečiť jeho odovzdanie ďalším generáciám. Nástroje ako nadačný fond, zverenecký fond alebo trust umožňujú majetok usporiadať a spravovať tak, aby zostal pohromade, mal jasné pravidlá, plnil stabilizačnú funkciu a ďalej slúžil tým, pre ktorých ste ho budovali.
ŠŠ: Je potrebné sa zamyslieť, na aký účel má majetok ďalej slúžiť a akú podporu by mal priniesť vašim deťom a ich potomkom. Niekto potrebuje ochrániť podiel vo firme pred partnermi detí. Iný chce mať istotu, že deti dostanú majetok vo veku a forme, kedy ho budú schopné spravovať. A ďalší sa pripravuje na to, že odovzdá vedenie firmy profesionálnemu manažmentu a chce mať istotu, že bude z výnosov rodinnej firmy žiť do konca života nielen on, ale aj ďalšie generácie.
David Neveselý: Podľa zadania klienta zabezpečíme komplexné fiduciárne služby umožňujúce zveriť majetok či jeho vybranú časť do správy profesionálneho tímu tak, aby mal klient s jeho správou minimum starostí a mohol sa venovať pre neho podstatnejším veciam. Sme pripravení zaistiť profesionálnu správu aktív, firemné nástupníctvo, zmeny v manažmente či zaviesť nové riadenie v krízových situáciách. Máme v skupine viacero členov tímu, ktorí majú dlhoročné skúsenosti s krízovým riadením aj vedením firiem s tržbami v desiatkach miliónov eur – popri riadiacom partnerovi Jaroslavovi Havlovi, na Slovensku napr. Michal Kľučár, sme schopní priviesť tím, ktorý dokáže firmu viesť do doby, kým sa nájde nástupca.
DN: Najmä v rodinách, ktoré chcú zabezpečiť dlhodobú profesionálnu a účinnú podporu pri správe majetku a generovaní rozumných výnosov z neho. A tiež tam, kde rodina vníma, že bude musieť venovať svoju pozornosť iným oblastiam než správe aktív alebo ich časti.
ŠŠ: Kľúčová je absolútna transparentnosť, profesionalita, pravidelný reporting a stretnutia s rodinou s jasne nastavenými mechanizmami kontroly.
DN: Pre väčšinu podnikateľov dnes dáva najväčší praktický zmysel založiť nadačný fond. Jeho výhodou je jeho značná flexibilita. Vytvorili sme už vyše 550 nadačných a zvereneckých fondov i zahraničných trustov, z toho 100 pre slovenské rodiny. V rodinnej kancelárii máme skúsený 20-členný investičný tím a ďalších 50 právnych, daňových a ekonomických expertov v rámci HAVEL & PARTNERS, ktorý nielen stavia štruktúry držby, ale aj dlhodobo pomáha rodinný majetok udržiavať a rozvíjať.
ŠŠ: Nadačný fond môže byť prepojený s privátnou holdingovou štruktúrou, takže si zachováte daňovú efektivitu a jednoduchosť riadenia firmy. Vyčleníte časť majetku – typicky podiely vo firme, nehnuteľnosti alebo hotovosť – a určíte, ako a komu majú plynúť výnosy. Zároveň nastavíte pravidlá – napríklad, že výnosy budú čerpané len na vzdelanie detí alebo že do určitého veku nemajú na majetok priamy nárok.
DN: Jednoznačne pre niekoho, kto chce dlhodobo, stabilne a bez väčších zmien pravidiel spravovať najmä lokálny majetok. Až na veľmi obmedzené výnimky nemožno do jeho čela vymenovať špecializovaného profesionálneho správcu-právnickú osobu. Taktiež nemá právnu subjektivitu, čo komplikuje najmä jeho zahraničné aktivity.
ŠŠ: Ten sa uplatňuje vtedy, keď spravujete majetok naprieč krajinami, alebo máte aktíva v zahraničných štruktúrach. Trusty sú bežné v anglosaských krajinách, kde majú jasné pravidlá, stabilný právny rámec, niekedy daňové zvýhodnenie, ale najmä dlhú tradíciu. Pre lokálnych podnikateľov však trust nie je prvou voľbou. Je drahší, zložitejší a často jeho plné využitie predstavuje pomerne náročné daňové štruktúrovanie. Lepšiu ochranu paradoxne môže priniesť česká nadačná štruktúra s vhodne nastavenou držbou majetku v zahraničí.
