Zdroj: ESTATE
Nejde o paniku ani o radikálne kroky, ale o prirodzenú súčasť správy väčšieho imania. Reč je o escape plane, ktorý rieši stále viac úspešných podnikateľov a majetných rodín – ako potvrdzuje Jaroslav Havel, zakladateľ advokátskej kancelárie HAVEL & PARTNERS a rodinnej kancelárie ONE FAMILY OFFICE.
Escape plan je v podstate detailne premyslený plán, ktorý dáva podnikateľom a ich rodinám istotu, že aj v prípade nepriaznivého scenára budú mať oni aj ich blízki k dispozícii finančné prostriedky a zázemie v bezpečnej lokalite. A že budú presne vedieť, ako budú v takejto situácii postupovať.
„Pred piatimi rokmi sme v spolupráci s klientmi iniciovali jednotky prípadov, a to len u skupiny našich najbohatších klientov. Teraz pracujeme zhruba pre 500 privátnych klientov a asi polovicu aktuálne táto téma zaujíma a aktívne ju s nami riešia v rôznej miere intenzity a komplexity,“ uvádza Jaroslav Havel.
Zatiaľ čo prvá generácia českých podnikateľov bola pevne zakorenená doma, ich deti dnes študujú a pracujú po svete a svoje životy plánujú v medzinárodnom kontexte. Logicky potom majetné rodiny dnes častejšie premýšľajú o diverzifikácii majetku za hranice. Escape plan predstavuje minimalistickú časť takejto diverzifikácie – variant, ktorý počíta aj s tým, že domáce prostredie nemusí byť vždy stabilné a predvídateľné.
„Komplexný escape plan má zmysel riešiť od majetku okolo 5 až 10 miliónov eur, kedy náklady na štruktúru predstavujú prijateľné percento majetku. V nasledujúcich rokoch očakávame posun hranice nižšie, k 2 až 3 miliónom eur, najmä u jednoduchších variantov únikového plánu. Pri majetku nad 25 miliónov eur je potom už dnes medzinárodné štruktúrovanie bežným štandardom – nielen z hľadiska ochrany, ale aj efektívnej správy majetku, menovej diverzifikácie aj dlhodobej stability rodinného bohatstva,“ hovorí Havel.
Escape plan má štyri základné roviny – finančnú, právnu, daňovú a praktickú (najmä zabezpečenie vhodného transportu). Základom je medzinárodná diverzifikácia majetku, dostatočná likvidita a okamžitý prístup k financiám tak, aby prípadný presun do zahraničia čo najmenej zasiahol rodinný komfort.
„To v praxi znamená mať otvorené účty v zahraničných bankách v stabilných jurisdikciách, mať na nich dostatok prostriedkov a byť tam zavedeným klientom,“ vysvetľuje Jaroslav Havel. Bonitní Česi a Slováci sú preto typicky klientom aspoň jednej globálnej banky mimo Európskej únie s celosvetovým pôsobením. „Ak chce od nás niekto poradiť, môže si vyberať z top desiatich bánk, ktoré majú zastúpenie vo viac ako pätnástich krajinách a pokrývajú kľúčové jurisdikcie a finančné centrá,“ uvádza Jaroslav Havel.
Súčasťou funkčného escape planu je tiež strategicky diverzifikované, globálne rozložené investičné portfólio so zameraním na výnos, bezpečnosť a dlhodobú udržateľnosť, ideálne pod odbornou správou.
Aby bolo o majetok a jeho ochranu dobre postarané, je ďalším zo základných pilierov každého escape planu aj správne a efektívne nastavená štruktúra majetku. Základom býva holding doplnený o nadačný fond, zverenecký fond alebo zahraničný trust alebo iný typ fundácie.
Veľmi dôležitá je aj daňová stránka celého escape planningu. „Mnohí k diverzifikácii pristupujú okamžitým zakladaním entít v zahraničí. Samotnej realizácii escape planningu však môže predchádzať dobre nastavená tuzemská štruktúra, a to najmä vďaka nižším nákladom a lepšej znalosti prostredia. Umožňuje aktívne spravovať majetok, rozdeľovať ho podľa jasných pravidiel a pokrývať potreby rodiny aj charitatívne aktivity. Jej výhodou je tiež väčšia flexibilita a nie je tiež problém, aby držala aj zahraničné aktíva. Daňová optimalizácia by však nemala byť hlavným motívom na zriadenie tejto štruktúry,“ dodáva Havel.
„Najčastejšie podceňovaným krokom je vytvorenie fungujúcej štruktúry a skutočných operačných väzieb v cieľovej destinácii. Presun do zahraničia často vyžaduje komplexnú reštrukturalizáciu majetku s ohľadom na daňové, právne a praktické aspekty a situáciu konkrétneho klienta a jeho rodiny. Obvykle nestačí mať iba založenú offshore spoločnosť a otvorený účet,“ upozorňuje Jaroslav Havel.
Akonáhle už nastane krízová situácia a dôjde napríklad k zmrazeniu účtov, zablokovaniu vývozu kapitálu alebo zrušeniu víz, je fakticky neskoro.
„Banky spravidla vyžadujú osobné stretnutie a komplexné preverenie klienta, ktoré trvá týždne až mesiace. Podobne získanie rezidenčného statusu alebo víza nie je spravidla otázkou dní, ale skôr mesiacov,“ dodáva.
Súčasťou escape planu je aj premyslený nákup nehnuteľnosti v žiadaných zahraničných lokalitách, aby sa mala rodina kam uchýliť v prípade potreby. Medzi obľúbené destinácie patrí Švajčiarsko, Kanada, Dubaj, Austrália alebo Nový Zéland.
V týchto destináciách má rodinná kancelária buď priame zastúpenie (od roku 2019 napríklad zastúpenie priamo v Dubaji) alebo rieši záležitosti partnerov na mieste v spolupráci so skúsenými lokálnymi partnermi.
Escape plan nie je ale len o právnych majetkových štruktúrach či medzinárodnej diverzifikácii, je dôležité premýšľať aj čisto prakticky, napríklad ako by rodina v prípade nutnosti rýchlo odcestovala a či má pripravené všetky doklady.
„Aj s tým klientom pomáhame. Z Česka a Slovenska ľudia za posledných 100 rokov utekali preč asi štyrikrát a nemôžeme vylúčiť, že k tomu dôjde znova. Preto naši klienti riešia, ako byť geograficky rozložení a nebyť viazaní na jedno miesto, aby prípadne neodchádzali do neznáma a bez ničoho.“
